Как исправить ошибку в справке 2-НДФЛ по иностранному работнику?
День добрый! Подскажите, пожалуйста, прошлые годы отправляла были предупреждения, но ошибок не было, а в этом году выдает ошибку... Как же тогда делать???
Ситуация. У сотрудника иностранца поменялась ставка с 30 на 13%, но до конца года полностью зачесть не получилось. На конец года есть излишне удержанная сумма НДФЛ. В спрвке 2-НДФЛ
Исчислено 7490
Удержано 17284
Перечислено 17284
Излишне удержано 9794
При отправке, программа ругается и выдает ошибку и предупреждение. Мне не понятно почему выдает ошибку и как и что теперь делать???
1. (Ошибка) Сумма налога удержанная по ставке 13% должна быть меньше или равна сумме налога исчисленной: 17284 руб. > 7490 руб
2. (Рекомендуемое) Сумма налога, перечисленная по ставке 13% больше суммы налога исчисленной (НО предъявит требования о предоставлении пояснений): 17284 руб. № 7490 руб.
Подскажите, это что-то новое в контрольных соотношениях или это глюк программы и можно отправлять с ошибкой?
Спасибо!
Ситуация. У сотрудника иностранца поменялась ставка с 30 на 13%, но до конца года полностью зачесть не получилось. На конец года есть излишне удержанная сумма НДФЛ. В спрвке 2-НДФЛ
Исчислено 7490
Удержано 17284
Перечислено 17284
Излишне удержано 9794
При отправке, программа ругается и выдает ошибку и предупреждение. Мне не понятно почему выдает ошибку и как и что теперь делать???
1. (Ошибка) Сумма налога удержанная по ставке 13% должна быть меньше или равна сумме налога исчисленной: 17284 руб. > 7490 руб
2. (Рекомендуемое) Сумма налога, перечисленная по ставке 13% больше суммы налога исчисленной (НО предъявит требования о предоставлении пояснений): 17284 руб. № 7490 руб.
Подскажите, это что-то новое в контрольных соотношениях или это глюк программы и можно отправлять с ошибкой?
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!
Отдельно по 2-НДФЛ контрольных соотношений, сколько я знаю, нет.
Поэтому, думаю, это именноЦитата: глюк программывызванный желанием разработчиков предупредить вас о возможной опечатке (все же ситуация с переудержанием достаточно редкая).
В данном же случае никакой ошибки у вас нет: произведен перерасчет обязательств, исходя из окончательного налогового статуса по итогам налогового периода (п. 3.2 мотивировочной части Постановления Конституционного Суда РФ от 25.06.2015 № 16-П, письма Минфина России от 14.07.2011 № 03-04-06/6-170 и ФНС России от 30.08.2012 № ОА-3-13/3157@).
Помните только, что этот НДФЛ вы возвращать не имеете права - это делает ИФНСЦитата: Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса. -
Алексей Крайнев, большое Вам спасибо! Я поняла.
